Como este tema funciona no porte da sua empresa
A relação com o escritório contábil é muitas vezes informal — sem SLA, sem prazo definido, sem lista de entregas. O gestor aceita o que vem. O primeiro passo é ter uma conversa clara sobre o que precisa e formalizar as entregas, mesmo que por mensagem escrita.
Já existe um contrato de serviços contábeis, mas pode estar desatualizado em relação ao que a empresa passou a precisar. O alinhamento passa por revisar o escopo do contrato e, quando necessário, negociar entregas adicionais com custo definido.
O relacionamento é mais formal — com SLA, reuniões periódicas e relatórios padronizados. O desafio é manter o alinhamento atualizado conforme a empresa evolui e os relatórios gerenciais ficam mais sofisticados.
Cobrar relatórios gerenciais do contador é o processo de alinhar, formalizar e acompanhar as entregas do serviço contábil que vão além das obrigações fiscais e acessórias — como o DRE mensal analítico, o balancete por centro de custo e a análise de resultado por linha de negócio. Esses relatórios não são automáticos: dependem de pedido explícito, definição de formato e prazo, e entrega dos dados da empresa em dia pelo gestor.
O que o contador normalmente entrega — e o que não entrega por padrão
O escopo padrão do serviço contábil cobre as obrigações legais e as demonstrações básicas. É o mínimo que qualquer escritório contábil entrega para manter a empresa regular — e não inclui, automaticamente, os relatórios gerenciais que o gestor precisa para tomar decisões.
O que está no escopo típico de um contrato de contabilidade:
- Escrituração contábil dos lançamentos do período
- Balancete mensal (sintético, na maioria dos contratos)
- Balanço patrimonial e DRE anuais (para o balanço de encerramento do exercício)
- Obrigações acessórias (SPED, DEFIS, DCTF e similares conforme o regime tributário)
- Guias de impostos calculadas e enviadas no prazo
O que não está no escopo padrão — e que o gestor pode pedir, mas precisa pedir:
- DRE mensal no formato analítico, com receita bruta separada das deduções, CMV discriminado e despesas por grupo (vendas, pessoal, administrativas)
- Balancete analítico por conta (não o sintético que agrupa tudo em poucas linhas)
- Resultado por centro de custo, quando o ERP suporta essa estrutura
- Análise de variação entre meses ou comparativo com período anterior
- Indicadores calculados a partir das demonstrações (margens, liquidez, endividamento)
Esses serviços adicionais podem ou não estar incluídos no contrato atual — e quando não estão, podem ter custo adicional. A conversa de alinhamento começa por aqui: entender o que já está contratado antes de cobrar o que não foi acordado.
Como fazer o pedido de forma que o contador possa atender
O pedido vago "preciso de relatórios melhores" raramente resulta em mudança. O contador precisa saber exatamente o que entregar, em que formato, com que frequência e até quando. Quanto mais específico o pedido, maior a chance de a entrega ser útil.
Um pedido eficaz tem três elementos:
- O que: descreva o relatório com precisão. Em vez de "preciso do DRE", diga "preciso do DRE mensal com receita bruta, deduções (impostos sobre vendas), receita líquida, CMV, margem bruta, despesas de pessoal, despesas administrativas, despesas comerciais, resultado operacional e resultado líquido — em valores absolutos e em percentual da receita líquida."
- Quando: defina o prazo. "Até o dia 10 do mês seguinte ao fechamento" é específico. "O mais rápido possível" não é prazo.
- O que você entrega: o contador depende dos documentos da empresa para fechar no prazo. Identifique o que precisa ser enviado ao escritório, em que data, para que o fechamento seja possível até o prazo combinado.
Exemplo de mensagem que o gestor pode adaptar e enviar ao contador:
"Gostaria de alinhar a entrega dos relatórios mensais. Preciso receber, até o dia 10 de cada mês, o DRE do mês anterior no formato analítico (receita bruta, deduções, receita líquida, CMV, margem bruta, despesas por grupo e resultado líquido) e o balancete analítico. Da nossa parte, enviaremos todos os documentos e extratos até o dia 3 do mês seguinte. Pode incluir essa entrega na nossa rotina mensal?"
O que pode ter custo adicional e como negociar
Nem todo relatório gerencial está no escopo do contrato atual — e é legítimo que o contador cobre por serviços adicionais. O gestor que entende o que é padrão e o que é adicional negocia com mais clareza e sem conflito.
Serviços que frequentemente têm custo adicional:
- DRE gerencial com critérios diferentes do DRE fiscal (quando os dois precisam coexistir)
- Relatório de resultado por centro de custo com rateio personalizado
- Análise de variação com comentário de gestão
- Apresentação dos dados para a diretoria ou para o conselho
Quando o serviço tem custo adicional, o gestor tem três opções: incluir o serviço no contrato com ajuste de honorários, contratar separadamente com um BPO financeiro ou consultoria, ou fazer internamente com um analista administrativo treinado para interpretar o balancete e o DRE que o contador entrega. Nenhuma das três é errada — a escolha depende do volume, da recorrência e do quanto o gestor precisa de análise vs. apenas dos dados.
A conversa é direta — com o responsável do escritório que atende a empresa. O foco é formalizar prazo e formato do DRE mensal. Qualquer alinhamento adicional pode ser por escrito (e-mail ou mensagem), para servir de referência futura.
O alinhamento passa por revisão formal do contrato de serviços. Listar o que se precisa, verificar o que já está coberto, negociar o que não está e formalizar no aditivo. Reunião mensal de análise do fechamento já é comum nesse porte.
O SLA formal define entregas, prazos, formatos e alçadas de aprovação. A controladoria é o interlocutor do contador para os relatórios gerenciais. Revisão periódica do SLA é prática esperada.
Como avaliar se o relacionamento está funcionando e quando trocar
Um relacionamento contábil que funciona para a gestão tem características observáveis: o contador entrega no prazo combinado, os relatórios são confiáveis, há disponibilidade para responder perguntas gerenciais e o formato evoluiu conforme a empresa cresceu. Quando nenhuma dessas condições é atendida após um alinhamento explícito, é hora de avaliar a troca.
Indicadores de que o relacionamento funciona:
- DRE mensal disponível até o prazo combinado, sem precisar cobrar
- Diferenças entre contabilidade e financeiro são identificadas e explicadas mensalmente
- O contador responde perguntas sobre o resultado com prazo razoável
- O formato dos relatórios foi ajustado quando o negócio mudou
Sinais de que é hora de repensar:
- O prazo foi combinado e continua sendo descumprido sistematicamente após alinhamento
- O contador não tem interesse em entregar informação gerencial — só cumpre o fiscal
- A empresa cresceu e o escritório não tem capacidade de acompanhar a complexidade
Antes de trocar de contador, vale avaliar se complementar o serviço com um BPO financeiro resolve o problema. O contador pode ser excelente no fiscal e nas obrigações, e um BPO ou analista interno pode fazer a camada gerencial. As funções são distintas e podem ser combinadas.
Sinais de que sua empresa precisa alinhar as entregas contábeis
Se você se reconhece em três ou mais cenários abaixo, a entrega do contador provavelmente não está correspondendo ao que a gestão precisa.
- O gestor não sabe o que está incluído no contrato com o escritório contábil — nunca leu o escopo de serviços.
- O DRE chega só no balanço anual — sem relatório mensal de resultado ao longo do ano.
- O contador entrega o balancete, mas o gestor não sabe o que fazer com ele — não há DRE no formato analítico.
- Perguntas gerenciais feitas ao contador ("qual foi a margem?" "qual área gasta mais?") ficam sem resposta ou chegam muito depois.
- Os relatórios chegam consistentemente depois do dia 20 do mês seguinte ao fechamento.
- O gestor aceita o que vem porque nunca soube que poderia pedir algo diferente.
Caminhos para ter relatórios gerenciais a partir da contabilidade
Há dois caminhos para garantir os relatórios que a gestão precisa, e não precisam ser exclusivos — muitas empresas usam os dois ao mesmo tempo.
Alinhar com o contador atual a entrega dos relatórios no formato e prazo necessários.
- Perfil necessário: gestor disposto a ter a conversa de alinhamento, formalizar o pedido com especificidade e garantir que a empresa entrega os documentos em prazo para viabilizar o fechamento.
- Tempo estimado: 1 a 2 meses para ver os primeiros fechamentos no novo formato e prazo.
- Faz sentido quando: o relacionamento com o contador é sólido e o problema é apenas a falta de alinhamento explícito sobre o que entregar.
- Risco principal: o pedido não ser específico o suficiente, resultando em relatório diferente do esperado.
Complementar o serviço contábil com BPO financeiro ou consultoria que entrega a camada gerencial.
- Tipo de fornecedor: BPO Financeiro, Consultoria Contábil, Consultoria Financeira.
- Vantagem: relatórios gerenciais no formato e frequência necessários, sem depender de ajuste no escritório contábil.
- Faz sentido quando: o contador não tem capacidade ou interesse em entregar a camada gerencial, ou quando a análise necessária vai além do que um escritório de contabilidade normalmente faz.
- Resultado típico: relatórios mensais gerenciais rodando em 1 a 2 meses, com DRE analítico e indicadores calculados.
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Perguntas frequentes
O que o contador é obrigado a entregar para a empresa?
O contador é obrigado a entregar o que está contratado — e o mínimo legal inclui escrituração contábil, balancete, demonstrações anuais (balanço e DRE) e as obrigações acessórias exigidas pelo regime tributário. DRE mensal no formato analítico, balancete analítico e relatórios gerenciais não são obrigações legais — são serviços que precisam ser formalmente pedidos e, eventualmente, remunerados além do contrato base.
Como pedir ao contador um DRE mensal?
Com especificidade: descreva o formato que precisa (receita bruta, deduções, receita líquida, CMV, margem bruta, despesas por grupo e resultado líquido), o prazo (ex: até o dia 10 do mês seguinte) e o que a empresa vai entregar ao escritório para viabilizar o fechamento nesse prazo. Um pedido vago resulta em entrega diferente do esperado.
O contador deve entregar relatórios gerenciais?
Depende do que foi contratado. O escopo padrão da maioria dos contratos de contabilidade cobre as obrigações fiscais e as demonstrações anuais — não relatórios gerenciais mensais. O gestor pode pedir esses relatórios e negociar a inclusão no contrato. Se o contador não tiver capacidade ou interesse, complementar com BPO financeiro ou consultoria é uma alternativa comum.
Como alinhar com o escritório contábil a entrega de relatórios?
Listando o que precisa, verificando o que já está coberto no contrato, definindo prazo e formato com precisão, e formalizando o acordo por escrito. A empresa também precisa definir o que vai entregar ao escritório — documentos, extratos, informações — e até quando, para que o contador consiga fechar no prazo combinado.
Quando vale a pena trocar de contador por falta de relatórios gerenciais?
Quando o alinhamento foi tentado de forma explícita e específica e o problema persiste; quando o atraso é sistemático e não melhora após conversa direta; ou quando o escritório não tem capacidade de acompanhar a complexidade atual da empresa. Antes de trocar, vale avaliar se complementar o serviço com um BPO financeiro ou um analista interno não resolve sem necessidade de mudança.
Fontes e referências
- Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Resolução sobre serviços contábeis e honorários profissionais. Normas e orientações para o exercício da profissão contábil.
- Sebrae. Como aproveitar melhor o serviço do seu contador. Material de orientação ao empreendedor.